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Quels frais de conciergerie sont déductibles ?
Vous pouvez déduire certains frais de conciergerie de vos revenus locatifs. Ces charges comprennent :
- La gestion des voyageurs : accueil, remise des clés, communication avec les locataires
- La gestion du logement : états des lieux, ménage, maintenance
- La gestion commerciale et administrative : création et gestion des annonces, gestion des réservations, encaissement des loyers
Ces services vous permettent de gagner du temps et d’optimiser la gestion de votre bien. En les déduisant de vos revenus, vous réduisez votre base imposable et donc vos impôts.
Pour choisir une conciergerie adaptée à vos besoins, consultez le site Proprioadvisor qui répertorie de nombreux prestataires de gestion Airbnb avec leurs services détaillés (ménage, blanchisserie, check-in/check-out, gestion des annonces, photos professionnelles, réapprovisionnement, fourniture de linge, assistance 24/7, maintenance et réparation).
N’oubliez pas de conserver soigneusement toutes les factures liées à ces services de conciergerie. Elles vous serviront de justificatifs en cas de contrôle fiscal.
Régimes fiscaux applicables
LMNP
Le statut de Loueur Meublé Non Professionnel (LMNP) peut vous offrir des avantages fiscaux intéressants. Ce régime vous permet de générer des revenus locatifs en complément de votre activité principale, tout en bénéficiant d’une fiscalité avantageuse.
Le LMNP est particulièrement adapté si vos revenus locatifs annuels ne dépassent pas 23 000 € et ne représentent pas plus de 50% des revenus de votre foyer fiscal. Dans ce cadre, vous pouvez déduire vos frais de conciergerie et d’autres charges liées à votre bien locatif, réduisant ainsi votre base imposable.
Veillez à ne pas dépasser le plafond de 23 000 € de revenus locatifs annuels, au risque de basculer dans le régime LMP (Loueur Meublé Professionnel), qui implique des obligations fiscales et sociales différentes.
LMP
Ce statut vous permet de déduire vos frais de conciergerie de vos revenus locatifs, mais implique des obligations fiscales et sociales plus importantes.
Pour être considéré comme LMP, vous devez remplir deux conditions :
- Vos recettes annuelles de location meublée dépassent 23 000 €
- Ces recettes représentent plus de 50% de vos revenus professionnels
Le régime fiscal applicable dépend de votre chiffre d’affaires :
- Micro-BIC si CA < 77 700 €
- Réel simplifié si 77 700 € < CA < 247 000 €
- Réel normal si CA > 247 000 €
En optant pour le régime réel, vous pourrez déduire l’intégralité de vos frais de conciergerie, optimisant ainsi votre fiscalité.
Micro-BIC
Le régime Micro-BIC offre une option simplifiée pour déclarer vos revenus locatifs. Depuis 2024, il vous permet de bénéficier d’un abattement forfaitaire de 30% sur vos loyers perçus, dans la limite de 15 000 € par an. Cet abattement est censé couvrir l’ensemble de vos charges, y compris les frais de conciergerie.
En optant pour ce régime, vous n’aurez pas à détailler vos dépenses réelles. Cela peut s’avérer avantageux si vos charges effectives sont inférieures à 30% de vos revenus locatifs. Cependant, si vos frais dépassent ce seuil, le régime réel pourrait être plus intéressant.
Notez que les conditions du Micro-BIC ont récemment évolué. Auparavant, l’abattement était de 50% avec un plafond de 77 000 €. Assurez-vous de bien prendre en compte ces nouvelles modalités dans votre stratégie fiscale.
Régime réel simplifié
Le régime réel simplifié offre une flexibilité fiscale intéressante pour les propriétaires loueurs. Contrairement à d’autres régimes, il n’impose aucun plafond de revenus, vous permettant de déclarer l’intégralité de vos recettes locatives.
L’avantage majeur de ce régime est la possibilité de déduire toutes les charges liées à votre activité de location. Cela inclut non seulement les frais de conciergerie, mais aussi :
- Les charges de copropriété
- Les intérêts d’emprunt
- Les frais d’assurance
- Les taxes foncières
De plus, vous pouvez amortir votre bien immobilier, le mobilier et certains travaux. Cette déduction comptable permet de réduire significativement votre base imposable sur plusieurs années, optimisant ainsi votre fiscalité à long terme.
Liste des autres frais déductibles
Lorsque vous louez un bien immobilier, de nombreux frais peuvent être déduits fiscalement, optimisant ainsi votre rentabilité locative. Ces charges permettent de réduire votre assiette imposable et donc votre imposition.
Voici les principaux frais déductibles :
• Honoraires professionnels :
- Comptables
- Avocats
- Experts-comptables
- Frais de notaire
• Charges immobilières :
- Taxes foncière et d’habitation
- Charges de copropriété
- Frais d’entretien et réparations
• Frais financiers :
- Intérêts d’emprunts
- Primes d’assurances
• Charges courantes :
- Factures d’énergie (électricité, eau, gaz)
- Amortissements du bien et mobilier
Chaque charge doit être directement liée à la location et correctement documentée.
